La Resolución General N°4056 pretende fortalecer la cooperación internacional en materia tributaria, estableciendo reglas más claras y exigentes para las instituciones financieras.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), lanzó una nueva resolución general de cuentas, la Resolución General N° 4056. La cual, tiene como objetivo actualizar las normas que regulan el intercambio de información financiera internacional, específicamente en lo que respecta a las cuentas bancarias de personas no residentes en Argentina.

El principal objetivo es asegurar el cumplimiento de los estándares internacionales establecidos por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), conocidos como “Common Reporting Standard” (CRS). Estos estándares buscan prevenir la evasión fiscal a través de la transparencia en las operaciones financieras a nivel global.

¿Qué cambios introduce la resolución?

• Mayor precisión en la determinación de la residencia fiscal: Se establecen criterios más claros para determinar la residencia fiscal de los titulares de cuentas, especialmente de las personas que controlan entidades no financieras pasivas.
• Reforzamiento de los procedimientos de debida diligencia: Se exige a las instituciones financieras que realicen controles más rigurosos sobre la información proporcionada por los clientes, especialmente cuando existen dudas sobre la veracidad de los datos.
• Actualización de los términos utilizados: Se aclaran conceptos como “jurisdicción declarable” y “jurisdicción participante” para facilitar la aplicación de la normativa.
• Procedimientos específicos para cuentas nuevas de entidades: Se detallan los pasos a seguir para determinar si una cuenta nueva de una entidad debe ser considerada como declarable.

¿Por qué se realizan estos cambios?

Los cambios se introducen con el fin de:

• Alinear la normativa argentina con los estándares internacionales: Asegurar que Argentina cumpla con los compromisos asumidos en materia de intercambio de información financiera.
• Mejorar la eficacia de la lucha contra la evasión fiscal: Reducir las oportunidades para que los contribuyentes oculten ingresos en el extranjero.
• Incrementar la transparencia en el sistema financiero: Garantizar que las instituciones financieras cumplan con sus obligaciones de informar sobre las cuentas de sus clientes no residentes.

Para más información acceder: Resolución General N° 4056

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