Ganancias a más trabajadores y monotributo más caro, las nuevas recomendaciones del FMI a Milei
El Fondo Monetario Internacional (FMI) volvió a poner sobre la mesa una profunda reforma tributaria para la Argentina. En el marco de la revisión del “Artículo IV”, el organismo internacional recomendó avanzar con cambios estructurales sobre impuestos clave como Ganancias, IVA y Monotributo, con el objetivo de ampliar la recaudación, reducir distorsiones y simplificar el sistema impositivo argentino.
El informe, difundido tras la segunda revisión del acuerdo con la Argentina, sostiene que una reforma fiscal integral podría generar ingresos adicionales equivalentes al 3,3% del Producto Bruto Interno (PBI), con un impacto directo también sobre las provincias, que captarían aproximadamente la mitad de esos recursos adicionales.
Uno de los puntos más sensibles de la propuesta apunta al Impuesto a las Ganancias. El FMI consideró que la reforma impulsada en 2023 redujo drásticamente la cantidad de trabajadores alcanzados por el tributo y dejó a menos del 1% de los empleados formales pagando el impuesto. Aunque en 2024 se produjo una reversión parcial, el organismo advirtió que el piso de exención continúa elevado respecto de los niveles previos.
Por eso, el FMI recomendó reducir el umbral de ingresos y avanzar hacia un esquema donde al menos el 20% de los trabajadores quede alcanzado por Ganancias. Además, propuso simplificar las escalas y armonizar deducciones entre distintas categorías laborales. Según sus estimaciones, esos cambios permitirían incrementar la recaudación en torno al 0,4% del PBI.
El segundo gran eje de la discusión fiscal gira alrededor del Monotributo. El organismo reconoció que el régimen simplificado permitió ampliar la formalización y el acceso a cobertura previsional y sanitaria para pequeños contribuyentes, pero advirtió que actualmente genera fuertes diferencias respecto del régimen general.
El FMI señaló que las brechas entre categorías y los saltos abruptos de carga tributaria desalientan el crecimiento de pequeñas empresas y fomentan fragmentaciones artificiales. En consecuencia, sugirió “alinear” gradualmente el Monotributo con el sistema general, homogeneizar contribuciones sociales y reducir las distorsiones generadas por los topes de facturación. El organismo incluso planteó utilizar herramientas tecnológicas para simplificar la administración tributaria y mejorar el cumplimiento fiscal.
De acuerdo con las proyecciones del FMI, una reforma sobre el Monotributo podría aportar entre 0,4% y 1% adicional del PBI en recursos fiscales.
El documento también incluyó observaciones sobre el IVA. Allí el organismo recomendó avanzar hacia una unificación de alícuotas, reducir regímenes especiales y limitar exenciones tributarias que no tengan un objetivo social claramente definido. Como contrapartida, sugirió implementar mecanismos compensatorios focalizados para sectores vulnerables.
En paralelo, el FMI cuestionó la estructura actual del impuesto a las sociedades, cuya alícuota máxima del 35% consideró elevada respecto de los estándares internacionales. En ese punto, propuso evaluar una tasa fija del 30% y crear un impuesto mínimo basado en facturación para desalentar maniobras de evasión.
El informe también incluyó sugerencias sobre impuestos internos y especiales, particularmente sobre combustibles, tabaco, alcohol y bebidas azucaradas. El organismo propuso actualizar automáticamente esos tributos por inflación y avanzar hacia un esquema mixto de imposición específica y ad valorem.
En paralelo a la ampliación de la recaudación, el FMI insistió en la necesidad de eliminar progresivamente impuestos considerados “distorsivos”, entre ellos las retenciones a las exportaciones y los gravámenes sobre transacciones financieras. Según el organismo, una reducción gradual de los derechos de exportación podría incrementar la producción agroindustrial, mejorar las exportaciones y aumentar el ingreso de divisas.
El reporte incluso estimó que una eliminación total de las retenciones sobre soja y derivados podría generar unos US$5.000 millones adicionales por año y sumar cerca de 0,4 puntos porcentuales al PBI argentino.
La propuesta del FMI se inscribe dentro de las negociaciones abiertas con el gobierno de Javier Milei y forma parte del compromiso asumido por la administración nacional de presentar antes de fin de año una propuesta de reforma tributaria integral orientada a mejorar la eficiencia, simplificar el sistema y sostener el equilibrio fiscal.