Por los acuerdos con la OCDE, la AFIP accederá a las cuentas de argentinos en el exterior

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La AFIP modificó el Régimen de Información de Entidades Financieras por el cual el organismo recibirá datos de cuentas de argentinos en el exterior y aportará información sobre extranjeros que tengan cuentas en el país. Con esta modificación, la Argentina recibirá en 2017 información de 50 países, entre los cuales se incluyen ex paraísos fiscales, y en el 2018 se incorporarán al menos 50 países más.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) recibirá datos de las cuentas de argentinos que viven en el exterior y del mismo modo aportará información sobre extranjeros que tengan bienes registrados en el país, en el marco de las modificaciones introducidas en el Régimen de Información de Entidades Financieras.
Por esta reforma, Argentina recibirá durante este año información de 50 países, mientras que en el 2018 se incorporarán al menos otros 50 estados, precisó la AFIP a través de un comunicado.
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) brindará la asistencia técnica para la transmisión de los datos garantizando la confidencialidad y el resguardo de la información.
La medida se estableció a través de la Resolución General N°4056 publicada en el ‘Boletín Oficial’.
Este régimen de información está dirigido a las instituciones financieras como por ejemplo bancos y aseguradoras, entre otras, que informarán los datos de los titulares de las cuentas con sus saldos en la moneda de origen.
Esta información será recibida hasta el 30 de junio de cada año, fecha que fue modificada puesto que el plazo anterior era hasta el 31 de mayo de cada año.
Luego el organismo lo preparará en “celdas” por países, para luego enviarlos de manera oficial a la OCDE, que desde septiembre los pondrá en vigencia en una gran base central de los 50 países, para que cualquiera de los firmantes pueda verificarlos de manera automática.
Desde ese momento, la AFIP podrá verificar sin consultar a jueces extranjeros o a los organismos recaudadores (o la repartición pública que corresponda), si un residente argentino tiene cuen tas con dinero por más de 250.000 dólares en el sistema financiero de alguno de esos 50 países; y tomar esa información como oficial para luego controlar si ese dinero está declarado en tiempo, cantidad y forma. Si no lo está, podrá pedir la información de manera oficial, y presentar la documentación como datos reales y judiciables para acusar al contribuyente de evasión.
Por el monto, de confirmarse la acusación, le correspondería al contribuyente acusado la aplicación de la ley penal tributaria que impone prisión efectiva por parte de la justicia.
Argentina está obligada a entregar esta información, ya que fue uno de los firmantes en octubre de 2014, del Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes; por el cual se obliga a cumplir con el estándar para el Intercambio Automático de Cuentas Financieras de No Residentes, como país miembro del G20 y asociado a la OCDE.
Los datos de los extranjeros que en junio girarán los bancos locales y que en septiembre la AFIP pondrá a disposición de la OCDE (y luego de los países firmantes), incluye el nombre y apellido de los extranjeros no residentes con dinero en Argentina, su razón social o denominación legal, su dirección, residencia fiscal y datos de nacimiento; siempre que se trata de una persona humana.
Si es una persona jurídica, se incluye la denominación legal, dirección, residencia fiscal y la identificación fiscal.
Luego se incorporará el capítulo financiero, con la entidad donde se haya realizado la operación, el número de cuenta, la identificación bancaria, el saldo de la cuenta y en el caso de la contratación de un seguro el dinero depositado en cuentas o el valor de rescate contratado o liquidado junto con las anualidades. En todos los casos se deberá declarar el d inero en la moneda en que esté depositado.
Entre los países de los que la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) podrá obtener la información se encuentra en España, Suiza, Francia, Brasil, Rusia, Reino Unido, Noruega, Italia, Islandia junto con la mayoría de los países europeos; mientras se especula con que desde el primero de enero se sumen otros 50 estados, entre ellos varios de los principales ex paraísos fiscales.

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