EVASION

Minera multinacional reconoció elusión en ganancias y pagó 1.000 millones en impuestos

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La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a través de la Dirección General Impositiva (DGI), recuperó 1.000 millones de pesos en impuesto a las ganancias de una minera multinacional que subestimó sus beneficios mediante operaciones con su casa matriz en el exterior. La firma, dedicada a la extracción de oro, contabilizó un aporte de capital de la empresa principal como deuda en dólares a lo largo de varios años, lo cual erosionaba la base imponible para calcular el tributo y, por ende, le permitía pagar menos de lo que le debería por ese gravamen.

Tras una exhaustiva auditoría, el organismo conducido por Carlos Castagneto aplicó los ajustes correspondientes, al entender que no era legítimo computar intereses y diferencias por el tipo de cambio aducido por la compañía.

Las tareas de fiscalización y control consistieron en una auditoría de las operaciones de la casa matriz y los servicios facturados a empresas vinculadas, también radicadas en el extranjero. De esta manera, la investigación buscó detectar y desarticular maniobras para que la tributación se trasladara a fiscos extranjeros.

Las áreas especializadas en minería de la AFIP impugnaron que el capital mencionado se computara anualmente como un pasivo, sujeto a intereses y a variaciones en el tipo de cambio y que, llamativamente se refinanciaba automáticamente. Además, el organismo objetó que los servicios contratados con una empresa vinculada, también en el exterior, se contabilizaran como un gasto necesario para llevar adelante sus operaciones.

Este conjunto de maniobras contables tenían un efecto negativo en la recaudación por el impuesto a las ganancias, al horadar su base imponible, es decir el monto para calcular el pago del tributo.El ajuste por 1.000 millones de pesos fue conformado por la compañía, que rectificó sus declaraciones juradas y abonó la suma reclamada por la AFIP.

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La Afip evitó el contrabando a Paraguay de 30.000 litros de combustible

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La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a través de la Dirección General Impositiva (DGI), incautó en la provincia de Formosa un camión cisterna con 30.000 litros de gasoil que pretendía ser contrabandeado a Paraguay. La carga, que tiene un valor de mercado de más de 7,6 millones de pesos, fue interdicta al comprobarse que el destinatario del combustible era una persona que no se dedicaba a esa actividad y, además, no contaba con capacidad operativa, económica ni financiera para realizar la compra. El operativo fue llevado adelante en la Ruta Nacional 11, en el acceso a la localidad de Clorinda, y contó con la participación de miembros de las fuerzas federales. 

A partir del análisis de la información interna del organismo y documental exhibida por el transportista, el personal del organismo conducido por Carlos Castagneto comprobaron que la carga estaba destinada a una persona que no cuenta con estaciones de servicio en la ciudad de destino, ni opera en el rubro de combustibles, y que declara como actividad económica la venta al por menor de frutas, legumbres y hortalizas. Por medio de investigaciones de las áreas especializadas, la AFIP determinó que el presunto comprador se dedica a la comercialización de tomates y carece de capacidad operativa, económica y financiera para llevar adelante el desarrollo del rubro.

El procedimiento contó con la participación de miembros de Gendarmería Nacional, perteneciente al Ministerio de Seguridad. Agentes de esa fuerza advirtieron que el camión tenía una fuga de combustible, por lo cual no pudo regresar a su lugar de origen y debió descargar el gasoil en una estación de servicio de Clorinda que fue designada como depositaria legal.

Las actuaciones labradas por la AFIP tienen como consecuencia el posible decomiso de la mercadería interdicta, como así también la aplicación de multas y clausura, cuya magnitud dependerá de eventuales nuevas irregularidades que puedan surgir en el marco de la investigación iniciada.

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La Aduana detectó 3.376 casos de subfacturación de exportaciones en 2023 por US$ 74 millones

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La Dirección General de Aduanas (DGA) detectó durante el 2023, 3.376 casos de subfacturación de exportaciones, por una diferencia total constatada de US$ 73.921.273,61.

Se trata de exportaciones de carne, porotos, medicamentos, azúcar, grasas, aceites, harina de carne, huesos, pieles, cueros, ajos, cebollas, aceitunas, sorgo, harina de pellet, químicos, aparatos mecánicos, pesca, merluza y expellers de soja.

De acuerdo con los resultados de los análisis de riesgo llevados adelante por la DGA en 2023, las operaciones habían sido declaradas en US$ 227.411.185,46, lo que significa que “cerca de 1 de cada 4 dólares de las maniobras estudiadas no ingresó a la Argentina en forma debida”, precisaron.

La mayor irregularidad fue verificada en el rubro grasas y aceites, que declaró 357 operaciones por un valor de US$ 20.359.934,05, mostrando luego del análisis de bases de datos y cruces de información con otras aduanas del mundo, “una subfacturación del 44 por ciento”.

Según informó el organismo que dirige Guillermo Michel, se constató en el rubro grasas y aceites una diferencia de US$ 16.185.128,74 que no fue registrada debidamente en las exportaciones”.

En términos porcentuales, la mayor falta corresponde al rubro comprendido por productos químicos y aparatos mecánicos que, habiendo registrado 70 operaciones por un valor de US$ 3.565.752,80, obvió reconocer la facturación de US$ 12.086.277,71.

Las operaciones involucraron “patrones de comportamiento que se replican de un operador a otro y que incluyen prácticas no deseadas como las triangulaciones nocivas y las ventas sucesivas fraudulentas”, indicaron desde la Aduana.

Asimismo, precisaron que “las operaciones tienden a la utilización de un único (o principal) cliente, con el objeto de simular una compraventa internacional triangulada para así justificar la sustancial diferencia entre los precios registrados en la Argentina y en los países de destino de las mercaderías —la maniobra indebida resulta en una liquidación de divisas considerablemente menor”.

En base a estos perfiles e indicadores, la Dirección General de Aduanas ha diseñado una matriz de riesgo que le permite detectar operaciones irregulares, lo que se ha traducido en numerosas denuncias contenciosas —es decir, radicadas en sede administrativa— e incluso, penales —en el ámbito judicial.

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Más de 700 toneladas de granos fueron retenidas en los últimos dos meses en Misiones

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La Policía de Misiones junto a la Agencia Tributaria de Misiones, interceptó a 101 camiones y retuvo 3.115 toneladas de granos en lo que va del corriente año 2022, por un valor que ronda los 400 millones de pesos.

Así, en lo que va desde principios del mes de octubre y mediados de noviembre, a merced de distintos controles ejecutados en las rutas provinciales y nacionales, a raíz de distintas irregularidades, la Policía retuvo 26 camiones que transportaban cargamentos de soja, maíz y porotos.

Como datos certeros, las toneladas de soja retenidas fueron 2.300 en 63 camiones, 879 de maíz en 36 camiones y 29 toneladas de porotos en dos camiones, las cuales luego de consultas con el organismo regulador, quedaron a disposición de dicha agencia. A su vez, en estos controles se retuvieron 4.860 litros de aceite de girasol, 32 toneladas de alfalfa, 27 de harina, 7 de alpiste y 7 de girasol.

Cuando los uniformados constatan las irregularidades en el marco de estos procedimientos, el personal de la ATM retiene los vehículos hasta la regularización de las situaciones y luego son liberados.

Estas retenciones son llevadas a cabo por diferentes irregularidades, como exceso de pesaje, falta de documentaciones, la circulación por ingresos no habilitados para la evasión de impuestos y por el desvío de las rutas correspondientes para el transporte de dichas cargas.

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Misiones intensifica lucha contra la evasión y contrabando de soja: se preparan denuncias civil y penal

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El Gobierno de Misiones llevó adelante una serie de medidas para endurecer su lucha contra la evasión y elusión de las cargas de soja que llegan en camiones, provenientes de otras provincias, y tienen como destino el contrabando hacia Brasil, donde se ahorran de pagar el 33% del valor en dólares que son las retenciones. 

En los últimos años, empresarios de varias provincias como Entre Ríos, Chaco, Santa Fe, Córdoba y Buenos Aires, han montado un mega negocio ilícito con algunos empresarios misioneros para usar nombres de terceros como supuestos compradores, hacer llegar el producto hasta Misiones y desde ahí hasta la costa del río Uruguay donde la cruzan en barcazas hacia el Brasil. 

Llama la atención que ninguna provincia detecte o frene los cargamentos, que transitan miles de kilómetros antes de llegar a la tierra colorada, y sea sola Misiones la única que lleva adelante medidas para detener este delito.

Actualmente la tonelada tiene un precio internacional cercano a los 600 dólares, con lo cual, los contrabandistas, se ahorran nada menos que 200 dólares de retenciones por cada tonelada vendida en Brasil. 

Cada camión puede transportar 30 toneladas, pero algunos traen 40 o hasta 50 toneladas, con lo cual, una sola carga a 600 dólares significa una ganancia de entre 18.000 y 30.000 dólares. Si lo vendieran en formal legal por los puertos deberían pagar 33% de retenciones. 

Los controles de la Agencia Tributaria de Misiones en las rutas 12 y 14 han hecho un gran esfuerzo, detectando miles de cargas en los últimos años, pero los evasores han ido encontrando vías alternativas, falsificando documentación usando nombre de terceros, armando empresas fantasmas como fachadas para “legalizar” la compra de granos, pero siempre con el mismo objetivo de cruzarla al vecino país. 

También han encontrado ingresos alternativos, por caminos de tierra y en horas de la madrugada. La Policía de Misiones también ha frenado otros cientos de cargas. 

La evasión, la elusión y el contrabando son delitos que abren rutas y vías de ingreso para otros delincuentes y otro tipo de sustancias como la droga. 

Los especialistas en el crimen mundial han comprobado que muchos sujetos que inician en el delito evadiendo o contrabandeando luego son tentados por el mundo del narcotráfico para usar sus técnicas y sus rutas, apropiándose luego de las mismas, para la droga, introduciendo riesgos y las consecuencias mucho más elevados en cuanto a la paz social, la salud y la seguridad de los habitantes de la región. 

Esa es la principal preocupación del Gobierno de Misiones y es el motivo por el cual ha iniciado una profunda investigación para detectar quiénes son los empresarios de Misiones y de otras provincias que se han unido para llevar adelante estas maniobras.

Ya se cuenta con nombres y direcciones de varios de ellos y el cuerpo legal del Estado se encuentra preparando las pruebas para realizar una contundente denuncia civil y penal por el daño y las pérdidas que este delito ocasiona, entre las que se pueden mencionar: evasión y elusión de impuestos, asociación ilícita, sobornos, daños materiales al romper las rutas misioneras con camiones cargados por encima de la capacidad de toneladas, los riesgos que representan para la seguridad de la Policía y los vecinos de la costa del río Uruguay, entre otros. 

Vialidad, Rentas y la Policía han colocado, en los últimos días, nuevos puestos de control con cámaras de seguridad y personal presente las 24 horas en las rutas internas de la Provincia de Misiones para captar los camiones que hayan cruzado los controles en el ingreso a la provincia. 

También hay cuerpos de vigilancia en la costa del Río Uruguay, donde se trabaja con la Prefectura que opera bajo indicaciones de la justicia federal. 

En el aspecto administrativo se han llevado adelante dos medidas concretas en las últimas semanas por parte de la ATM: la exigencia del formulario F150 que con el cual se busca tener una trazabilidad de la carga con datos del origen, transporte, propietario y finalidad; y la aplicación de un tratamiento impositivo diferencial sobre el producto. 

Dicha medida no afecta a las demás oleaginosas, cuyo tratamiento tributario continuará siendo el vigente ni tendrá impacto económico en la canasta básica alimentaria de los ciudadanos ni en los insumos necesarios para la producción local ya que no implica una suba de la carga impositiva de ninguna actividad comercial, productiva y turística.

Se llegó a esta decisión luego corroborar permanentes irregularidades, tanto en la documentación vinculada al transporte de la mercadería como en la registración y demás deberes tributarios de los que se declaran propietarios, haciendo engorrosa la determinación de las obligaciones fiscales y el control de la regularidad de la actividad. Esta circunstancia atenta contra toda la actividad económica de la Provincia y somete a una competencia desleal a los contribuyentes misioneros que se inscriben debidamente y tributan en tiempo y forma cumpliendo con las normativas vigentes.  

Por eso la Provincia anticipó que continuará concentrando esfuerzos para profundizar el contralor y encarar modificaciones a la normativa reglamentaria que posibiliten controlar con más eficiencia la evasión y elusión fiscal existente en el sector, brindando mayor seguridad y garantizando la competencia leal en los intercambios comerciales que se realicen en el territorio.

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