Escriben Martin Grote; Mario Mansour y Jean-François Wen / F&D – Los satélites, los drones y las políticas adecuadas pueden ayudar a los países a aumentar los ingresos hasta 10 veces a nivel local

Los gobiernos del mundo deben recaudar 3 billones de dólares adicionales para alcanzar los objetivos de crecimiento económico sostenible e inclusivo en esta década. El costo en los mercados emergentes equivale al 4% del producto interno bruto, y al 16% para los países de bajo ingreso.

¿Cómo pueden los países financiar precios tan asombrosos? Grandes ciudades como Delhi y Lagos muestran un camino a seguir: gravar la propiedad de manera más eficiente puede desempeñar un papel significativo en el aumento de los ingresos a nivel local, lo que permite a los países invertir más en su población, según un nuevo análisis del FMI. Investigaciones anteriores del FMI han demostrado que los países tienen un amplio potencial para recaudar más ingresos fiscales internos si lo necesitan, hasta 5 puntos porcentuales del PIB durante dos décadas.

Por supuesto, los desafíos políticos de tales reformas están lejos de ser triviales, ya que los acontecimientos recientes en varios países sugieren que el aumento de los impuestos puede crear malestar social. Los impuestos inmobiliarios más eficientes tienen una ventaja en este sentido: al ser recaudados y gastados localmente, pueden ser políticamente menos desafiantes que los aumentos en los impuestos nacionales de base amplia.

Los impuestos recurrentes sobre la propiedad inmobiliaria podrían ayudar a los gobiernos locales a capturar la riqueza generada a través de la urbanización intensiva en construcción. Generar esos ingresos de manera justa es especialmente importante dada la dificultad que tienen los países en desarrollo de gravar los ingresos y la riqueza, que pueden ser muy móviles.

El atractivo de los impuestos a la propiedad es evidente cuando observamos los ingresos recaudados en las economías avanzadas: más del 1% del PIB en promedio en los países de la OCDE, y casi el 3% en algunas economías avanzadas. En contraste, solo recaudan alrededor del 0,1 por ciento del PIB en las economías emergentes de Asia y África.

Para lograr un crecimiento tan grande es necesario mejorar la cobertura del impuesto sobre la propiedad y abordar los desafíos de capacidad en la valoración de los bienes raíces como formas de revertir el actual bajo rendimiento de los ingresos. Las nuevas tecnologías de identificación de propiedades y los métodos de valoración simplificados se han vuelto ampliamente disponibles. Con reformas de política y una mejor tecnología, los ingresos recurrentes por impuestos a la propiedad en los países en desarrollo deberían ser al menos 10 veces más altos que los niveles actuales.

Ingresos y gastos locales

Cuando están bien diseñados, los impuestos a la propiedad se convierten en una forma confiable y progresiva de financiamiento municipal. Mejoran la rendición de cuentas de los gobiernos locales, ya que los ingresos pueden utilizarse para financiar mejores servicios públicos locales, y gravan el aumento de la riqueza de quienes poseen bienes inmuebles que se han apreciado debido a la urbanización y al desarrollo de la infraestructura pública asociada. El estrecho vínculo a nivel local entre los ingresos y los gastos protege los impuestos sobre la propiedad de la política nacional e impone normas más estrictas de rendición de cuentas a los consejos locales para el uso eficaz de los recursos.

La legislación nacional debe regular cuánto pueden diferir los impuestos sobre la propiedad en un país como otro, limitando las divergencias en el nivel de los servicios públicos locales financiados por esta fuente. Los municipios deben limitar las exenciones a una gama limitada de organizaciones públicas, y los ingresos no percibidos deben informarse periódicamente.

El impacto en los hogares “ricos en activos pero pobres en efectivo”, como los pensionistas, puede suavizarse aplazando los impuestos hasta que se venda la propiedad, momento en el que vence el pago completo.

Satélites y drones

Lo mejor es adoptar un enfoque gradual para la reforma del impuesto a la propiedad, utilizando tecnología moderna para ampliar la cobertura de los impuestos basados en el área (expresados como una tasa fija por metro cuadrado). El objetivo debería ser la transición a impuestos sobre la propiedad basados en el valor total en los próximos años a medida que los países adquieran experiencia en la implementación y la información sobre los precios de mercado se registre meticulosamente para la valoración periódica de las propiedades.

La tecnología cartográfica moderna, como las imágenes satelitales y la fotografía aérea con drones, se puede utilizar para acelerar la expansión y la cobertura de los impuestos sobre la propiedad a todas las parcelas que deben incluirse en el registro fiscal.

Las autoridades indias en Delhi y el área metropolitana de Bangalore han comenzado a utilizar imágenes satelitales para mapear propiedades en un sistema de información geográfica. En África, varios municipios han hecho avances impresionantes. Lagos quintuplicó la recaudación de impuestos a más de $1.000 millones en 2011 al ampliar la base de su impuesto a la propiedad, junto con una mejor aplicación de la ley.

La mayor precisión de las imágenes satelitales permite la medición exacta de las superficies y el desarrollo de mapas de registro fiscal que representan los edificios y sus alteraciones. Esto permite la rápida implementación de un impuesto a la propiedad basado en el área hasta que la capacidad de valoración haya avanzado para migrar hacia un sistema de impuesto a la propiedad basado en el valor de mercado que pueda recaudar más ingresos.

La demanda de desarrollo de capacidades por parte del FMI en esta esfera indica que muchos países están viendo los beneficios de esta combinación de las políticas adecuadas y los facilitadores tecnológicos. Hace que la reforma del impuesto sobre la propiedad sea efectiva y políticamente atractiva, especialmente cuando sus objetivos se comunican adecuadamente al público.

Martin Grote, es el Asesor Regional de Política Tributaria del Departamento de Asuntos Fiscales del FMI

Mario Mansour, es Jefe de División en el Comité Fiscal del FMI Departamento de Asuntos Exteriores (FAD)

Jean-François Wen, es economista superior de la División de Política Tributaria (T1) del Departamento de Finanzas Fiscales del FMI y contribuye al desarrollo de las capacidades de los gobiernos de África y Asia Central

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